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地摊销售如何做账

发布时间:2022-09-28 04:39:10

① 小店怎么做帐

看来你对会计不太在行,使用相应软件肯定更乱。我就按照会计的基本套路给你做一套简易记账方法:
先到办公品店买一些帐页——分户账(或明细账)、材料帐。现在帐页上填数字的栏基本都是借方、贷方、余额,如何记账就按以下方法进行
1、资本投入
开店肯定要有基本的资金投入,你根据你的营业规模,确定一个基本投入,就是“本金”,后期临时投入再说
借:货币资金
贷:实收资本
解释:货币资金包括银行存款、现金,对于自营生意而言,你可以把钱详细分为银行存款和现金,但是我觉得这不太方便,你可以笼统的用“货币资金”来概括。在这里要说明一点,既然建账,理论上生意上的“钱”要和生活当中的“钱”要从账面上分开,不要混了。
2、生意日常开支,指水电费、打车、修理费、电话费、装修费、税金、店员工资等不涉及货款来往的费用
借:营业费用
贷:货币资金
解释:最好使用“管理费用明细账”,此帐页分的较细,通过比较,一个时期下来可以了解费用开支去向,为节省一些费用确定参考。当然了,如果嫌麻烦,也可以不细分,那就直接记在普通明细账上。
3、进货,分三种,一种是现款进货,一种是赊账进货、一种是预付款
a、现款进货,按照进价*数量
借:库存商品——XX商品 (记在材料帐页上)
贷:货币资金
b、赊账进货
借:库存商品——XX商品
贷:应付账款——XX公司
c、预付款
借:库存商品——XX商品
贷:预付账款——XX公司
解释:库存商品根据需要最好按品牌规格不同分开记,欠款(应付账款)按供货商也分开记
4、卖货,可以自己设计一个表代替销货发票,内容包括日期、商品名称、规格型号、数量、售价、金额、经手人、收款人等,每售出一件就填写一行,作为记账依据
借:货币资金
贷:营业收入
5、月末结转销售成本,根据营业收入账、销售表,统计各种商品本月销售情况,再按照对应进货成本,结转销售成本
借:营业成本
贷:库存商品
6、付货款
借:应付账款(或预付款)
贷:货币资金
7、私人用款办事,当月没还
借:其他应收款——XX人
贷:货币资金
解释:还款就做相反的账
8、生意上资金周转不开,个人临时垫付,此款虽然也是为了生意,但不属于“本金”,因此通过“其他应付款”管理。当然了,如果是扩大生意,也可以追加本金
借:货币资金
贷:其他应付款——XXX
9、计算利润,月底(一般一个月做一次)将成本费用、收入转入利润
借:营业收入
贷:本年利润

借:本年利润
贷:营业成本
贷:管理费用
解释:本年利润月末贷方的余额,就是盈利;借方余额就是亏损。一般来讲,是否有盈利,和货币资金的余额没有直接关系。
货币资金一般不会出现贷方余额,假如有贷方余额,表明有收到的钱没记帐
这是比较简单的记账方法,完全可以满足私人小生意。
补充:可能还有其他一些不常发生的项目,买固定资产、预交房租等 ,这些简便一些,不太影响主要经营内容,因此不再啰嗦。

② 销售行业会计如何做账

发货前:

开发票的话可以做预收账款,没开发票就可以直接做应收账款

J:银存(或现金)

应收账款

D:主营业务收入

发货后:

J:应收账款

D:库存商品

收到余款后:

J:银存(或现金)

D:应收账款

没有财务软件只能手工结转了,相对应的科目汇总后结算

(2)地摊销售如何做账扩展阅读:

1、“预收账款”的双重性。

企业在收到预收款项时,先列入“预收账款”的贷方,此时该项目表现为一项负债;等到企业发出商品时,按总的价税款列入“预收账款”的借方,由于预收款会小于实际价税款,在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方,其本质为应收的性质,等同于“应收账款”。

在期末列报时,如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项,如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时,可用“应收账款”来代替,其列报方式等同。

2、“预收账款”的列报方法

根据“应收账款”和“预收账款”明细账的借方余额之和记入“应收账款”项,而根据明细账的贷方余额之和记入“预收账款”项。

③ 地摊卖东西怎么记账一目了然

支付宝计每一天的进出帐挺好的,就不知道你会不会用的来

④ 两个人地摊卖衣服怎么做记账本

竖向列加减法就好了嘛

要有两个账本
一个记收入 一个记支出 貌似有点不对
本人表达能力不好
举例子吧 好比你进了一批货 花钱了
一个账本写进货花费 + 多少钱
另一个写资金因花费 - 多少钱
都标好时间方便月底查对
建议搜搜会计考核课程关于记账的视频
那里讲的会明白些 叫 复式记账法

⑤ 如果摆做生意摆地摊,自己的资金都是负的,怎么记账

对于了这样的小本生意,可以买一两个日记本记录商品的进货欠款明细出入账就可以了。
为了设计的账簿如下:

每一种商品记录一页,抬头是商品名,例如:手机膜IPHONE 6, 栏目和数据示例:
1 序号,2 日期,3 进货数,4 付款数, 5进价,6 付款金额 7 结余数,8 欠款金额。
001-2020.6.20-----30----------0--------10--------0----------30---------300
002-2020.7.20-----------------20-------10-------200---------10---------100.
所有商品的欠款金额加起来就是你总的赊销额。
另外可以设立类似的账簿记录销售的收入:
每一种商品记录一页,抬头是商品名,例如:手机膜IPHONE 6, 栏目和数据示例:
1 序号,2日期,3进货数,4进价,5销售数 6售价,7销售金额 8利润 9结余数10 结余成本。
001--2020.6.20--30---10------------------------------------------30---------300
002--2020.7.20-----------------20------15------300------100----10---------100.
所有商品的销售金额,利润加起来就是你总的销售额和利润,结余数和成本是你的库存数和成本总计。

⑥ 求会计朋友支照:地摊小生意如何记账

最简单的就是用专门记生意账的软件,现在很多这类软件都是免费的,手机上用的生意
如何进销 存就符合你的需求,简单好用易上手,也不需要你有专业的会计知识。

⑦ 批发、零售行业的会计怎么做账

会计核算业务处理

一、购进与付款的核算:

1、购进商品编制会计分录:

借:库存商品——

借:应付账款——进项税 (分户核算)

贷:应付账款——各供应商



2、退回商品编制会计分录:

借:库存商品——

借:应付账款——进项税 (分户核算) 适应税

贷:应付账款——各供应商



3、支付供应商货款编制会计分录:

借:应付账款—各供应商

贷:银行存款按银行汇款单



4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本,并转出相应金额的进项税。

借:库存商品——

借:主营业务成本-购货折扣(各供应商)

贷:应交税金-应交增值税/进项税额转出



5、现金折扣

借:现金(或货币资金)

借:主营业务成本-购货折扣(各供应商)

贷:应交税金-应交增值税/进项税额转出



6、收到增值税发票

借:应交税金——进项税 (分类核算) 适应税率

贷:应付账款——进项税额(分户核算) 适应税率



7、存货破损及盘盈盘亏处理

借:其他应收款 责任人赔款处罚凭据

借:营业费用-----合理损耗 月度差异明细

贷:应交税金-进项税转出 (分类核算) 适应税率

贷:库存商品——(分类核算)



二、销售与收款核算:

1、销售商品

借:银行存款----

借:应收账款---客户、业务员

贷:主营业务收入----(分类核算)

贷:应交税金----增值税---(分类核算)



2、货款结算

借:银行存款

贷:应收账款

贷:预收账款

3、坏账计提

借:管理费用---分类计提坏账准备

贷:坏账准备----分类坏账准备



4、坏账准备核销

借:坏账准备--分类坏账准备

贷:应收账款

贷:其他应收款



5、已核销的坏账准备收回

借:应收账款

借:银行存款

贷:坏账准备

贷:应收账款 或

借:银行存款

贷:坏账准备



6、结转成本

借:主营业务成本---(分类核算)

贷:库存商品



三、费用核算

1、业务员提成

借:营业费用—其他促销费

贷:贷币资金

贷:其他应付款(个人往来)



2、计提工资及福利

借:营业费用工资核算表

贷:应付工资

贷:应付福利费



3、发放工资及福利

借:应付工资

借:应付福利费

贷:货币资金

贷:其他应收款



5、开办费的处理

借:开办费

贷:货币资金



摊销:

借:营业费用(管理费用)-开办费摊销 开办费摊销表

货:开办费



7、费用支出报账

借:营业费用

贷:其他应收款

贷:货币资金



8、预付一年期费用支出

借:待摊费用

贷:货币资金



四、固定资产核算:

1、购置固定资产

借:固定资产

借:应交税—增值税---进项税(只有税控系统设备)

贷:银行存款



2、处置固定资产

借:固定资产清理

借:累计折旧

贷:固定资产



贷:货币资金

借:营业外支出(固定资产清理) 损失处理报告

贷:固定资产清理(营业外收入)



3、计提折旧

借:营业费用 折旧计提表

货:累计折旧



4、盘亏处理

借:待处理财产损溢---固定资产

贷:固定资产

借:管理费


借:其他应收款

贷:待处理财产损溢---固定资产


五、往来核算,通过其他应付款科目核算。

六、税收及权益核算

1、计提税费

借:主营业务税金及附加

借:管理费用---四小税

贷:应交税金—城建税

贷:其他应交款----教育费附加

贷:应交税金---车船使用税、房产税、土地使用税、印花税



2、月末增值税结转

借:应交税金---增值税---转出未交增值税

贷:应交增值税---未交税金



3、年末结转增值税

借:应交税金---增值税---销项税

借:应交税金---增值税---进项税额转出

贷:应交增值税---转出未交增值税

贷:应交税金---增值税---进项税


4、上缴税费

借:应交税金----子目

借:其他应交款-----教育费附加

借:管理费用---四小税

贷:银行存款



5、计提所得税

借:所得税

贷:应交税金---应交所得税



6、结转损益



7、年末结转本年利润

借:本年利润

贷:利润分配—未分配利润

(7)地摊销售如何做账扩展阅读:


企业做账流程

1.根据原始凭证编制记账凭证

2.根据记账凭证编制科目汇总表

3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表编制纳税申报表

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

企业通常业务凭证类别有以下几类:

1.完税凭证每月月初企业成功申报后,可去银行打印完税凭证,不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账,冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金,在取得时直接记入费用)。

2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账,按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后,查看进项税额和销项税额明细账的金额合计,是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致,然后计算当月缴纳税金金额。

3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度,规定报销时间,及时收集公司员工手中的费用,单据,将其归类入账。

认真查看费用单据是否合法,未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制,对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目,应及时核对发生金额,对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。

4.成本计算及入账处理 对生产性企业,应做好内部单据传递规定,将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中,进行成本核算,确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证;生产成本归集、分配凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。

5.做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务,如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等,做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用,及时做好摊销分配凭证。

6.归集损益类科目,结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额,将其分类转入“本年利润”科目,查看当月利润实现情况。 (具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求)。

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